发行公司债券审核工作流程是什么「公司发债流程」

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2016年，证监会发布了《中国证监会公开发行公司债券审核工作流程》(以下简称“《工作流程》”)，对公司债券监管部公开发行公司债券的审核工作流程予以公示。

对面向公众投资者和合格投资者公开发行的审核流程依据

面向公众投资者公开发行公司债券申请，按照《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(以下简称“《程序规定》”)的“一般程序”实施行政许可;面向合格投资者公开发行公司债券申请，简化行政许可实施程序。

审核流程

面向公众投资者发行

面向合格投资者发行

预审

预审：挂牌或上市的发行人：交易场所预审同意后才能正式向证监会提交发行申请。

受理

受理：公司债券监管部进行形式审查；

通知受理部门：需补正的，提出补正要求；符合受理条件的，作出受理决定；未补正或补正后不合规定的，作出不受理决定。

受理：证监会通过交易场所接收并受理

依据：《程序规定》、《公司债券发行与交易管理办法》。

审核

（简化审核程序）

审核：公司债券监管部根据回避要求等确定审核人；

审核角度：财务与非财务；

适时启动诚信档案查询程序。

简化审核流程：公司债券监管部以交易场所上市（挂牌）审核意见为基础简化核准程序。

反馈

初审意见：由审核人员提出，提交反馈会集体讨论确定书面反馈意见，受理部门送达发行人；

静默期：受理后至首次反馈意见发出时；

反馈意见回复：在规定时间内，如有疑问可以电话、邮件、传真、会谈等方式进行沟通。

行政许可

决定

审核专题会：公司债券监管部召开，形成集体审核意见；

审核意见：通过、有条件通过、不予通过；

存在尚需进一步落实重大问题：再次发出书面反馈意见；

审结发文：核准或不予核准

审结发文：核准或者不予核准；

领取发行批文：到交易场所领取核准发行批文；

启动发行：无重大事项或已履行完重大事项程序的，可按相关规定启动。

期后事项（如有）

期后事项：于发行人和主承销商领取批文后发生的重大事项；

发行人与中介机构：提交相关材料，对是否影响发行条件发表明确意见；

处理：审核人员及时提出处理意见，需提交审核专题会重新审核的，履行相关内部程序。

其他相关事项

面向公众投资者公开发行的发行人为回复反馈进行当面会谈沟通的，公司债券监管部指定两名以上工作人员与发行人及其中介机构会谈。审核过程中，涉及国家产业政策、宏观调控等事项的，证监会可征询国务院相关部委的意见;审核过程中的终止审查、中止审查和恢复审查按照《程序规定》的相关规定执行。

证监会

1、 公司债券监管部公开发行公司债券审核工作流程及申请企业情况【1021】

2、 非上市公众公司行政许可事项审核工作流程及申请企业情况【1021】

上交所

1、上海证券交易所公司债券发行上市业务操作指南【1021】

全国中小企业股份转让系统

1、关于就《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则(征求意见稿)》公开征求意见的通知【1021】

中国基金业协会

1、 关于修订《中国结算上海分公司证券发行人业务指南》的通知【1020】

财政部

1、 政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法【1021】

国务院

1、国务院办公厅关于印发贫困地区水电矿产资源开发资产收益扶贫 改革试点方案的通知【1018】

2、脱贫攻坚责任制实施办法【1017】

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