对外金融资产负债及交易统计制度采用重点调查统计「财务报表审计经营审计和合规性审计」

政策背景

自《对外金融资产负债及交易统计制度》的实施以来，使我国在数据采集方面达到国际货币基金组织《国际收支和国际投资头寸手册》最新统计要求，也兼顾跨境资金流动统计监测需求。不仅为下一步涉外经济主题监管和风险监控奠定基础，也满足了国内外日益增长的宏观经济分析决策需求。

为进一步完善对外金融资产负债及交易统计，国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》（中华人民共和国国务院令第642号），对《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发【2018】24号文印发）进行了修订。修订后的《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发〔2021〕36号文印发）自2022年9月1日起施行，按制度要求进行的首次申报应报送2022年8月报告期数据，金融机构于2022年9月10日前完成，非金融企业于9月15日前完成。

《对外金融资产负债及交易统计制度》主要修订内容

《对外金融资产负债及交易统计制度》主要修订内容包括：一是新增境外建设、运输收入等统计报表，完善国际收支统计数据源；二是新增“沪伦通”“跨境理财通”等统计项目，适应金融市场开放、申报主体业务创新等需要；三是简化货物贸易和服务贸易统计报送指标；四是调整和完善指标解释，便于申报主体理解和填报。

具体修订内容如下：

一、新增的主要内容

（一）新增统计报表。新增E02表（境外建设项目概览表、境外建设统计表）、E03表（运输收入统计表）和G03表（非居民持有境内银行卡的收入支出）。

（二）新增统计业务。新增“沪伦通”“存托凭证”“债券通”和“跨境理财通”业务，涉及B表和H表。

（三）新增统计要素。一是在A01表新增“申报主体持有该SPV或壳机构的股权比例（%）”“境外被投资机构是否为上市企业”；二是在B表和H表中新增“（本月卖出金额）其中：债券到期或提前兑付的本息金额”和“本月末未到期/未偿付债券面值”；三是在D02表新增“贷款类型”“贷款是否存在担保人”“担保人所属国家/地区”和“担保人所属部门”；四是在E01表新增“原始币种”；五是在H01表中新增“投资工具发行人所属国家/地区”。

二、补充、调整的主要内容

（一）调整报表内容。调整E01表货物贸易和服务贸易项下交易项目的内容，新增初次收入、二次收入和资本账户项下交易代码。

（二）调整要素名称。一是修改A表“最终控制方全称”和“最终控制方所属国家/地区”的表述；二是统一B表、C表和H表中“注销、调整或重新分类至其他报表统计的金额”要素名称；三是调整H01表“投资工具发行人所属部门”等要素名称。

（三）其他调整。一是调整H01表和H02表名称，使其与新增的报表统计内容一致；二是补充指标解释，如债券市值应为“全价”市值的说明等；三是其他必要的文字调整。

三、简化申报项目

简化E01表货物贸易和服务贸易项下交易项目。一是暂停报送运输服务收入、境外建设收入和支出及旅行收入和支出项目；二是将原有货物贸易5项指标简化为“黄金进出口”“离岸转手买卖”和“其他货物贸易”3项。

对外金融资产负债及交易统计系统

产品概述

针对SAFE发布的制度和规范，RIKING开发了面向金融机构的对外金融资产负债管理系统（简称FAL），该系统能够辅助金融机构实现相关外汇业务的登记、查询、接收及处理，以完成向SAFE报送相关数据的任务。FAL系统通过ETL工具，直接从银行业务系统自动抽取相关业务数据，并对提取的数据进行补录、校验、审核、报文生成、报文自动发送、报文反馈自动处理等一系列工作，大大提高了银行金融机构的工作效率和报送数据的准确度。

功能特点

高效的数据采集

提供多种数据抽取方式；ETL自动分发任务，实现数据自动化处理；

降低人工录入风险，提高准确性和效率。

灵活的数据补录

可设置手动补录权限，根据需要，对缺失数据进行补录。

准确的数据校验

多重校验审核机制；报文数据校验；

收支余信息关系校验。（上期、本期余额与发生额之间关系校验）

先进的基础架构

系统基于SpringBoot架构，采用先进的JAVAEE语言进行编写，支持众多数据平台和数据库，具有极强的扩展性和适用性。

自动化报文处理

不同分支机构生成相应报文；

可自动生成报文，并直接/间接发送报文。

反馈信息管理功能

自动处理反馈信息，报送反馈错误时，能够自动进行修正。

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目前，RIKING已经为国内外数百家金融机构提供成熟可靠的监管合规解决方案和授信融资方案。未来，RIKING将致力于为更多合作伙伴共同推进监管科技数字化发展，提升金融服务质量。如您有相关业务方面的需求，可直接来电了解更多详情，我们将根据您的需求，提供政策咨询、系统开发、技术支持等服务。