监管部门摸底险资投资未上市企业股权情况

　　为加强保险公司、保险资产管理公司直接股权投资业务监管，摸清底数，防范风险传递，监管部门近日决定开展摸底调查工作。

　　目前，已有保险机构准备启动自查工作。

　　记者从行业一线了解到，按照实质重于形式和穿透监管原则，此次调查对象包括保险公司、保险资产管理公司直接投资的全部各级未上市非保险标的企业（下称标的企业）。

　　据保险公司人士介绍，按照持股比例不同，标的企业大致分为四类。

　　一是，持有标的企业股权50%及以上，或者出资额享有的表决权足以对该企业股东（大）会的决议产生控制性影响。

　　二是，持有标的企业股权30%及以上，但不足50%，或者其出资额享有的表决权足以对该企业股东（大）会的决议产生重大影响。

　　三是，持有标的企业股权5%及以上，但不足30%。

　　四是，持有标的企业股权不足5%。

　　“我们收到的通知来看，此次摸底调查将分为公司自查、非现场核查两个阶段。”有保险公司人士透露称，9月至10月，先进入公司自查阶段，在此阶段，各保险公司、保险资产管理公司开展全面自查，切实掌握所属标的企业的数量、资产、层级、业务财务、风险状况等基本情况，完成并上报自查报告和自查情况表；10月至11月，开启非现场核查阶段，监管部门对各公司自查情况进行复核。

　　那么，保险机构需要自查哪些内容呢？

　　据了解，一是总体情况。包括保险公司、保险资产管理公司股权直接投资的标的企业基本情况。比如，在非保险领域的整体发展规划；标的企业设立、经营总体情况，包括但不限于数量、层级架构、管理方式、合并资产和利润情况等；标的企业在整合资源、发挥协同作用、促进保险主业发展方面的情况。

　　二是，2018年以来新设和变动情况。包括2018年以来标的企业整体法律结构变动情况，投资新设、收购、入股和増资情况及标的企业股本变化情况。

　　三是，合规和风险情况。标的企业设立程序、资金来源及合规性评估，重大事项变更、经营管理等方面的合规性评估，包括公司内外部审计和公司治理评估中涉及标的企业情况等；关联交易情况；外包管理情况；防火墙建设情况；信息披露制度建设执行情况；主要风险分析，包括标的发生不利变化的处置工作（连续两年亏损或未分红、标的估值下降、未达到约定分红率、延期退出等）。

　　四是，管控情况。对标的企业的管控模式，包括派出董事、监事及高管人员情况，重大决策参与情况，业务及财务管理情况，内审稽核管理情况，其他管控措施等；对标的企业管控模式的有效性评估。

　　五是，存在的问题及原因。

　　六是，意见建议。

　　“公司对此次自查及监管非现场核查高度重视。公司将成立由主要负责人任组长的工作组，制定自查方案，确保责任到人。主要是以此次摸底调查为契机，全面梳理所属标的企业情况，以便提前发现风险点，并提出改进方案。”一家保险公司内部人士告诉记者。

　　上述人士还表示，为避免自查走过场、避免空话套话，监管部门明确表示，各保险机构应认真审核成员公司提供的数据信息并对报送数据的真实性和完整性负责。对出现瞒报、漏报或信息不准确等情况的，监管部门将进行通报并釆取后续监管措施。